مصطلحات:
● متوسط رصيد العملاء : متوسط المبالغ التي لم يقم العملاء بسدادها بعد خلال الفترة، ويتم حسابه بأخذ متوسط رصيد الذمم المدينة، ويمثل الأموال المستحقة للمشروع ولم يتم تحصيلها بعد.
● متوسط رصيد الموردين : متوسط المبالغ المستحقة على المشروع لصالح الموردين مقابل مشتريات لم يتم سدادها بعد، ويتم حسابه بأخذ متوسط رصيد الذمم الدائنة، وتمثل الالتزامات على المشروع التي لم تدفع بعد.
● عدد أيام الفترة : عدد الأيام التي يتم على أساسها قياس حركة التحصيل والسداد، مثل شهر (30 يوم)، ربع سنة (90 يوم)، نصف سنة (180 يوم)، أو سنة كاملة (365 يوم).